Информация для граждан РФ

Законодательство РФ обязывает граждан уведомлять налоговые органы страны о счетах в зарубежных банках. Между Россией и Арменией действует соглашение об обмене банковской информацией. Тем не менее, заявление в налоговую должно быть подано лично. Такое заявление нужно подавать в следующих случаях:

• открытие банковского счета налогоплательщиком физическим или юридическим лицом;

• закрытие банковского счета налогоплательщиком физическим или юридическим лицом;

• изменение реквизитов банковского счета налогоплательщика, являющегося физическим или юридическим лицом.

Перед тем, как выехать из России, мы рекомендуем уточнить, можете ли вы сделать это дистанционно через личный кабинет налогоплательщика и при необходимости получить требуемые ключи доступа к нему.

Штрафные санкции

В России применяются два вида штрафов для двух категорий налогоплательщиков - физических и юридических лиц:

Штрафы для физических лиц

• несвоевременное уведомление налогового органа об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковского счета - 1.000-1.500 рублей;

• отсутствие уведомления налогового органа об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковского счета - 4.000-5.000 рублей.

Штрафы для юридических лиц

• несвоевременное уведомление налогового органа об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковского счета - 50.000-100.000 рублей;

• отсутствие уведомления налогового органа об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковского счета - 800.000-1.000.000 рублей.

Кроме того, налоговые органы РФ следует уведомить о регистрации в Армении юридического лица, которое по российском законодательству признается контролируемой иностранной компанией (КИК). Размер штрафа за отсутствие уведомления - 500.000 рублей.