Кто такие валютные резиденты

Статус валютного резидентства в Республике Беларусь определен в Ззаконе № 226-З "О валютном регулировании и валютном контроле". К валютным резидентам в Беларуси относятся:

• граждане Республики Беларусь;

• иностранные граждане и лица без гражданства, получившие разрешение на постоянное проживание в Республике Беларусь;

• компании, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся как внутри Беларуси, так и за ее пределами;

• индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь.

Валютными резидентами не считаются:

• иностранные граждане, проживающие на территории Беларуси без оформления вида на жительство;

• граждане Беларуси, которые в течение не менее 183 дней в году находятся за рубежом;

• индивидуальные предприниматели, зарегистрированные за пределами Республики Беларусь.

ЧТО ДОЛЖНЫ ЗНАТЬ ВАЛЮТНЫЕ РЕЗИДЕНТЫ

• Пункт 4 статьи 12 Закона о валютном регулировании РБ №226-3 «О валютном регулировании и валютном контроле» запрещает проводить расчеты в иностранной валюте между валютными резидентами, за исключением операций, проводимых в пользу близких родственников, а также случаев дарения, наследования, передачи валюты на хранение, "семейнах" займов. 

• Сделки и договоры с нерезидентами должны регистрироваться на портале Нацбанка. В большинстве случаев такую услугу своим клиентам предоставляют коммерческие банки.

Определение валютного резидентства дается в первой статье Закона №173-ФЗ "О валютном регулировании". Валютными резидентами признаются как физические, так и юридические лица:

• граждане РФ, то есть все россияне, кроме постоянно проживающих в другом государстве;

• граждане других стран и лица без гражданства, постоянно проживающие и имеющие вид на жительство в РФ;

• компании, созданные в РФ, а также филиалы и представительства таких компаний как в России, так и за рубежом.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: к валютным резидентам РФ не относятся иностранцы, постоянно проживающие в России, но не имеющие вида на жительство, а также иностранные компании.

Даже потеряв статус налогового резидента, граждане России остаются валютными резидентами и обязаны соблюдать требования валютного законодательства.

ЧТО ДОЛЖНЫ ЗНАТЬ ВАЛЮТНЫЕ РЕЗИДЕНТЫ РФ

• валютные резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов в зарубежных банках и подавать сведения о движении средств по ним. 

• валютные резиденты РФ не имеют право проводить между собой расчеты в иностранной валюте, за исключением ряда операций, перечисленных в статье 9 Закона №173-ФЗ "О валютном регулировании".

Валютные резиденты не должны подавать сведения о зарубежных счетах и операциях по ним в случаях, перечисленных в части 7 статьи 12 Закона №173-ФЗ "О валютном регулировании":

• если срок пребывания гражданина РФ за рубежом превысил 183 дня в течение календарного года (включая дни приездов и отъездов);

• если валютный резидент РФ открыл счет в государстве, входящем в ЕЭАС (в частности, в Армении) или в другой стране, с которой у России налажен автоматический обмен банковской информацией. При этом за отчетный период общая сумма поступлений и списаний по такому счету не должна превышать в течение отчетного периода 600.000 рублей или эквивалент этой суммы в иностранной валюте (расчет курса осуществляется на 31 декабря отчетного года);
  ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: предельно допустимая сумма относится к каждому счету по отдельности. То есть, открыв за рубежом 5 счетов, сумма транзакций будет составлять 5 * 600.000 = 3.000.000 рублей. Сами счета при этом могут открываться в одном и том же банке;

• если валютный резидент РФ использует для расчетов иностранные платежные сервисы, предоставляющие услуги перевода без открытия счета, но сумма транзакций не превышает 600.000 рублей или эквивалент этой суммы в иностранной валюте (расчет курса осуществляется на 31 декабря отчетного года).

Определение валютного резидентства дается в пункте 9 статьи 1 закона Украины №2473-VIII "О валюте и валютных операциях". Валютными резидентами признаются как физические, так и юридические лица:

• граждане Украины, в том числе находящиеся за рубежом на временной основе;

• иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство или постоянную регистрацию в Украине, включая лиц, находящихся за пределами Украины на временной основе;

• индивидуальные предприниматели;

• компании, созданные в Украине, а также филиалы и представительства таких компаний, действующие на территории Украины.

Валютными нерезидентами в законе названы:

• физические лица, не имеющие гражданства Украины и находящиеся на территории страны на временной основе;

• иностранные компании;

• филиалы украинских компаний, зарегистрированные за рубежом и действующие в соответствии с законодательством третьих стран.

ЧТО ДОЛЖНЫ ЗНАТЬ ВАЛЮТНЫЕ РЕЗИДЕНТЫ УКРАИНЫ

• Законодательство страны не ограничивает право валютных резидентов на открытие счетов в иностранных банках;

• На территории Украины все взаиморасчеты проводятся в гривнах;

• Информация о валютных операциях резидентов должна передаваться финансовым организациям, через которые проводятся соответствующие расчеты.